Как правильно рассчитать налог на машину?

Калькулятор транспортного налога

Дорожный сбор, который выплачивали владельцы автомобильного транспорта перед ежегодным прохождением техосмотра, законодательно упразднили в 2003 году. Вместо предыдущего варианта появилось обновленное название «транспортный налог» (ТН), а базовые ставки по начислению закреплены в 361-й статье НК РФ. Потребуется специальный калькулятор транспортного налога, чтобы рассчитать предстоящие годовые суммарные расходы. Этот интерактивный инструмент поможет проверить, правильно ли начислены фискальные обязательства в письменных уведомлениях ФНС.

Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных сборов. Ранее перечисленные в бюджет денежные средства употреблялись по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры и периодическим ремонтом дорог. Сегодня субъекты Федерации самостоятельно принимают решение об использовании полученного. На нашем сайте посетитель вправе воспользоваться электронным калькулятором для расчета транспортного налога. Последние изменения в НК РФ позволяют региональным властным структурам устанавливать местные ставки в пределах десятикратного уменьшения или увеличения тарифов. Если на местах дополнительные фискальные сетки не утверждались, то потребуется применить базовые расценки из закона. Регистрация или авторизация посетителя интернет-ресурса не понадобится при пользовании нашим бесплатным калькулятором. Эта информационная услуга носит ознакомительный характер, производя выборку, согласно необходимым вариантам поиска.

Навигация по исходным поисковым параметрам калькулятора формируется с учетом:

  • региона регистрации ТС либо юридического адреса организации;
  • разновидности транспортного средства, в зависимости от категории;
  • определенного отчетного периода, по которому осуществляется выборка;
  • количества полных месяцев владения транспортным средством.

Кроме запрограммированных рабочих полей, в нашем калькуляторе по перерасчету налогов предусмотрены дополнительные опции. Пользователю самостоятельно придется ввести нормативную мощность двигателя, а также подобрать конкретную марку, модель и год выпуска автомобиля, если стоимость превышает 3 миллиона рублей. Не понадобится выбирать повышающий коэффициент для роскошных автомашин, поскольку алгоритм работы нашего калькулятора основан на использовании базовых сведений об объекте. Региональные ставки большинства сборов в столице и Санкт-Петербурге превышают исходные цифры, зафиксированные в НК РФ, в десять раз. В южных регионах России автолюбители оплачивают минимальные сборы по транспортному налогу. На окончательный расчет влияет наличие у автовладельцев специальных льгот, понижающих суммарные обязательства или освобождающих от уплаты налога.

Транспорт, по которому формирует выборку калькулятор, различается по ключевым категориям:

  • легковые и грузовые автомобили или автобусы;
  • несамоходные, а также буксируемые плавсредства;
  • моторные лодки, гидроскутеры, гидроциклы и катера;
  • двухколесные и трехколесные мотоциклы, мотороллеры;
  • самолеты с реактивным двигателем, летательные аппараты;
  • механические самоходные, гусеничные транспортные средства;
  • парусные, моторные судна, яхты, другой речной и морской транспорт.

Если автомобилисту важно принять взвешенное решение о приобретении автотранспорта, то пригодится калькулятор для надежного способа для уточняющего расчета задолженности в будущем. Мы позаботились о том, чтобы калькулятор подсчета фискальных транспортных обязательств безошибочно выдавал прогнозируемые ежегодные затраты по налогам. Наши сотрудники проверяют объективность исходных величин для гарантирования точности выдаваемых результатов по российским округам, краям, областям или республикам. Когда возникают затруднительные ситуации, возможно задать вопрос штатному специалисту в онлайн-режиме. Нет необходимости вводить личные реквизиты, оператор незамедлительно поможет решить проблему. Для правильности итоговых цифр, которые выдает калькулятор, нужно ввести точные технические параметры авто и место постановки на государственный учет. Наш калькулятор – это проверенный онлайн-помощник по расчету задолженностей по транспорту.

Достоинства нашего калькулятора по проверке начисления транспортного налога:

  • удобство и простота использования интуитивного интерфейса;
  • подсчет суммарных издержек на содержание собственного автопарка;
  • возможность выполнения расчетов по каждой единице транспортного средства;
  • отсутствие необходимости вводить персональные сведения либо платежные реквизиты.

Если воспользоваться профессиональным калькулятором при исчислении транспортного налога, то легче принять решение о продаже транспортного средства, стоимость обслуживания которого с годами возрастает. Подобное решение оправдано, когда фискальные расходы увеличиваются или остаются на прежнем уровне. Наш универсальный калькулятор пригодится автолюбителям, которые получили в конце года уведомление из ФНС, но не уверены в законности примененных коэффициентов. Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконных претензиях со стороны налоговиков. Мы создали интернет-ресурс с дополнительной вкладкой «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.

Помимо получения справочной информации о расчете суммарного транспортного налога с помощью калькулятора, пользователю нашего сайта доступны сведения об актуальной задолженности по налогам и задолженностям. Проверка и оплата задолженности по ИНН занимает пять минут времени, если налогоплательщик просрочил выплаты. Возможно погасить начисленные налоги, включая пени и штрафные санкции. Если обязательства рассчитаны, то рекомендуется ввести УИН, чтобы просмотреть и своевременно оплатить долги по налогам. После совершения безналичной транзакции сведения в базе ФНС и ГИС ГМП обновляются через два-три дня. Зачисление происходит мгновенно, что отличается от наличных оплат налога в кассе банковского учреждения.

Имеете ли Вы право на льготу

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.

Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.

Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

От чего зависит ставка на транспортный налог?
Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

  • Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
  • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
  • Год выпуска автомобиля.
  • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
  • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.

С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

Формула расчета

Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

Читать еще:  Как правильно наносить шпаклевку на машину?

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

Расчет по лошадиным силам

По общим ставкам, указанным в Налоговом Кодексе РФ видно, что чем большую мощность (количество лошадиных сил) имеет транспортное средство, тем большая ставка используется для расчета транспортного налога.

Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

Примеры расчета

Расчет суммы в нескольких вариантах.

Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

Расчет для легкового автомобиля.

Мощность двигателя 270 л.с.
Ставки налога – общие.
Человек владеет автомобилем весь год:

270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

Расчет налога для мотоцикла.

Мощностью двигателя 40 л.с. Ставки налога рассматриваем общие.
Владение мототранспортом весь год:

40 л.с. х 5 = 200 рублей

Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

Расчет налога для автобуса.

Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
Владение автобусом весь год:

300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

Человек владеет автобусом 8 месяцев:

300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

Расчет по регионам

Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.

Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

Ульяновская и Нижегородская область:

200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

Ямало-ненецкий Автономный Округ:

200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.

Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.

Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.

Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.

При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

Полезное видео

Больше информации о том, как рассчитать транспортный налог Вы узнаете, посмотрев короткий видеоролик:

Автовладелец не обязан быть крупным специалистом по налогообложению, но, как говорил Бенджамин Франклин, платить налоги и умереть должен каждый.

Знание тонкостей транспортного налога поможет человеку эффективнее контролировать экономическую сторону своей жизни.

Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Читать еще:  Как отполировать авто своими руками?

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

КБК для уплаты налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году остался таким же, как и в 2018 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

Как рассчитать налог на машину?

Содержание:

Транспортный налог платят как физические, так и юридические лица. Автомобилистам приходят квитанции от налоговой службы с готовой суммой платежа, компании определяют ее сами. Для граждан знать, как рассчитать налог на машину, полезно при покупке нового автомобиля и планировании будущих расходов.

В расчете нужно учитывать не только мощность двигателя и стоимость авто –– важен и регион проживания владельца. Давайте посмотрим, как правильно рассчитать налог на автомобиль и от чего еще зависит сумма платежа. Если при расчете или уплате транспортного налога возникла спорная ситуация, можно обратиться за консультацией к специалисту. Юрист, занимающийся налоговым правом, поможет рассчитать актуальную сумму, а также расскажет о возможных льготах.

Нет времени читать статью?

Порядок расчета и срок уплаты налога: основная информация

Физическим и юридическим лицам нужно рассчитывать и платить транспортный налог только за владение и пользование автомобилем. То есть производят отчисления только собственники. Если вы продаете авто, налог на него считается доходом от продажи, и рассчитывать его нужно как подоходный, а не транспортный.

Если машину угнали, транспортный налог на нее не рассчитывается и не платится. Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ владелец не производит отчисления за угнанный транспорт в период с месяца начала розысков до момента возврата. От транспортного налога также освобождены машины, оборудованные для инвалидов, и легковые автомобили, полученные через органы социальной защиты.

Определим сроки уплаты для граждан и организаций. Физические лица платят транспортный налог ежегодно за прошедший год, юридические –– поквартально. Минимум за 30 дней до уплаты ФНС присылает гражданам уведомления. В них уже указаны реквизиты, сумма сбора и срок исполнения. Организации рассчитывают величину налога на машину и сумму авансового платежа самостоятельно.

Параметры расчета налога на автомобиль

Физические и юридические лица рассчитывают сумму налога на автомобиль по единому принципу. Составляющих, которые влияют на итоговую сумму, три:

  • мощность автомобиля;
  • регион регистрации автомобиля (для разных регионов –– разные ставки);
  • средняя стоимость авто и год выпуска (если автомобиль относится к категории дорогостоящих).

Для получения суммы налога мощность авто умножается на налоговую ставку. В паспорте транспортного средства (ПТС) мощность может быть указана в кВТ. Для перевода в лошадиные силы увеличиваем эту величину в 1,36 раз.

У каждого региона РФ своя налоговая ставка. Место регистрации автомобиля определяет соответствующий региональный показатель. Базовую ставку –– установленную ст. 361 НК РФ –– региональная может превышать не более, чем в 10 раз.

Важно помнить, что налог на машину платится за предшествующий год — значит, налоговая ставка в 2019 году берется за 2018 год. Если вы владеете транспортным средством не весь календарный год, величина отчислений умножается на следующий коэффициент (К): К = число полных месяцев владения / 12

Читать еще:  Как правильно мыть новую машину?

Закон может посчитать машину дорогостоящей. Список автомобилей «престижной» категории утверждает Министерство промышленности и торговли РФ –– Минпромторг. В этом случае величина налога умножается на повышающий коэффициент, зависящий от средней стоимости и года выпуска автомобиля. Коэффициенты берем из п.2 ст. 362 НК РФ:

  • 1,1 –– средняя стоимость от 3 до 5 млн. рублей включительно, не более 3 лет с года выпуска;
  • 2 –– для средней стоимости от 5 до 10 млн. рублей, не более 5 лет с года выпуска;
  • 3 –– для средней стоимости от 10 до 15 млн. рублей, не более 10 лет с года выпуска;
  • 3 –– средняя стоимость от 15 миллионов рублей, не более 20 лет с года выпуска.

На расчет суммы налога существенно влияют две характеристики: регион регистрации и класс. Рассчитаем транспортный налог для разных регионов РФ и классов машин.

Допустим, мы владеем Audi A8 Limousine quattro, и нам нужно рассчитать размер отчислений. Минуло 4 года с года выпуска, машина зарегистрирована в Якутии, мощность 250 лошадиных сил (л.с.). Ключевые моменты расчета налога:

  1. Дорогостоящий автомобиль (категория –– 5-10 млн. рублей, не более 5 лет с года выпуска в списке Минпромторга), повышающий коэффициент –– 2.
  2. В 2019 году налоговая ставка в Якутии для мощности 250 л.с. –– 30 рублей.

Рассчитываем налог за 2019 год:мощность автомобиля в л.с. х налоговая ставка х повышающий коэффициент = итоговая стоимость.250 л.с. х 30 рублей х 2 = 15 000 рублей.

Если автомобиль зарегистрирован в республике Карелия (ставка 75 рублей): 250 л.с. х 75 рублей х 2 = 37 500 рублей. Если автомобиль зарегистрирован в Магаданской области (ставка 23 рубля) и владеем 10 полных месяцев: 250 л.с. х 23 рубля х 2 х 10/12 = 9 583,33 рублей (мощность автомобиля в л.с. * налоговая ставка * повышающий коэффициент * корректирующий коэффициент для владеющих менее года).

Результат расчета налога существенно варьируется в зависимости от региона. Например, для центральных областей налоговая ставка существенно выше. Второй немаловажный фактор –– класс автомобиля. Если машина не из списка Минпромторга, нужно рассчитывать налог без повышающего коэффициента. Значит, сумма получится меньше.

Как рассчитать транспортный налог на машину

kak_rasschitat_transportnyy_nalog_na_mashinu.jpg

Похожие публикации

Чтобы рассчитать налог на машину, необходимо иметь данные по мощности двигателя транспортного средства, корректирующим коэффициентам, актуальным ставкам налогообложения в конкретном субъекте РФ, а также изучить перечень действующих в регионе льгот. Физические лица не производят самостоятельный подсчет налога на транспорт, этим занимаются специалисты налоговых инспекций. Но знание алгоритма расчета может пригодиться при проверке корректности начислений, при оценке потенциальной налоговой нагрузки перед покупкой нового автомобиля.

Как рассчитать транспортный налог на машину

Налог на транспорт платится физлицами раз в год единой суммой. Срок для погашения налоговых обязательств истекает 1 декабря в году, следующем за расчетным годом. То есть, за месяцы пользования автомобилем в 2019 году налог будет начислен и выставлен к уплате в 2020 году, а перечислить средства в бюджет надо будет не позже 1 декабря 2020 года. Аналогичный механизм расчета и уплаты налога на транспорт действует в отношении ИП. Юридические лица сами начисляют налог и сдают по нему декларацию, срок уплаты устанавливается на региональном уровне, но не ранее 1 февраля следующего года, кроме того, для предприятий могут устанавливаться сроки уплаты авансовых платежей по налогу.

При исчислении налогового обязательства по автомобилю за основу берется базовая формула:

Мощность двигателя в лошадиных силах х Ставка налогообложения.

В большинстве случаев налоговая ставка применяется именно к показателю мощности двигателя, выраженному в лошадиных силах. Ставка устанавливается Налоговым кодексом (ст. 361) в фиксированной сумме за единицу мощности, но размер этого показателя может корректироваться региональными властями, поэтому ставку налога нужно искать в региональном законе о транспортном налоге.

Если транспортное средство находилось в собственности менее года, налог исчисляется с учетом специального корректировочного коэффициента – частного от деления количества месяцев владения на число месяцев в году. Если авто зарегистрировано до 15 числа (включительно) или снято с учета после 15 числа, месяц регистрации или снятия с учета принимается за полный месяц.

Например, физическое лицо приобрело автомобиль в собственность 1 апреля 2019 года. При расчете налога в этом случае будет применяться коэффициент 0,75 (9 мес. / 12), так как фактический период владения транспортным средством составляет 9 месяцев (с апреля по декабрь).

Чтобы рассчитать налог на машину по лошадиным силам, необходимо взять из паспортных данных на транспортное средство мощность двигателя, умножить ее на ставку налога в конкретном регионе, дополнительно может потребоваться умножение полученного результата на коэффициент владения и на повышающий коэффициент.

Повышающий коэффициент актуален для дорогостоящих автомобилей (при их стоимости от 3 млн. руб., в соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ), выбор величины коэффициента зависит от цены авто и срока его эксплуатации. Повышающий коэффициент надо применять только к транспортным средствам, которые указаны в ежегодно утверждаемом перечне Минпромторга.

При вычислении суммы налога необходимо учесть и возможные льготы. Например, маломощные автомобили региональными правовыми актами могут быть освобождены от налогообложения. В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются пенсионерам и многодетным семьям. На общефедеральном уровне льготы предоставляются инвалидам в отношении автомобилей, которые оборудованы специально для эксплуатации лицами с ограниченными физическими возможностями, а также в отношении авто малой мощности (до 100 л. с.), полученных через органы соцзащиты (п. 2 ст. 358 НК РФ). Также освобождается от налогообложения автомобильный спецтранспорт, зарегистрированный на сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Налог исчисляется в полных рублях.

Как рассчитать налог на машину 2019 покажем на примере Москвы. Ставки и льготы при налогообложении транспорта регламентируются законом г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 (с изм. на 29.11.2017).

У физического в лица в собственности находится легковой автомобиль мощностью 250 л.с., а 5 июня 2019 года он приобрел еще одну машину с мощностью двигателя 122 л.с. Льгот у владельца транспорта нет. В 2020 году за истекший 2019 год ему будет выставлен к уплате налог в следующем размере:

За автомобиль мощностью 250 л.с. налог будет взиматься по ставке 75 руб. с каждой единицы мощности (ст. 2 закона № 33). Сумма обязательства за год равна 18 750 руб. (250 л.с. х 75 руб.).

По второй, приобретенной в течение 2019 года, машине налог будет начислен с учетом коэффициента владения 0,58 (7 мес./12), ставка налогообложения при диапазоне мощности от 101 до 125 л.с. равна 25 руб. Налог к уплате составит 1769 руб. (122 л.с. х 25 руб. х 0,58).

Общая сумма транспортного налога за 2019 год составит 20519 руб. (18750 + 1769).

Физическое лицо обладает тремя транспортными средствами – грузовым автомобилем мощностью 225 л.с., легковыми машинами мощностью 120 и 189 л.с. Грузовой автомобиль был продан 29 марта 2019 года. Владелец машин имеет право на льготное налогообложение транспорта сразу по нескольким основаниям в соответствии со ст. 4 закона № 33 – как ветеран боевых действий, многодетный родитель и родитель ребенка-инвалида. По всем перечисленным основаниям физическое лицо имеет право на освобождение от налога на транспорт по одной единице транспорта, но льготы не суммируются, то есть человек может выбрать только одно транспортное средство для использования налоговой преференции.

Чтобы понять, к какому автомобилю выгоднее применить льготу, надо рассчитать налог по лошадиным силам по всем видам транспорта, зарегистрированным на гражданина:

по грузовому автомобилю налог будет исчисляться за период с января по март 2019 г. — период владения составил 3 месяца, поэтому будет применен коэффициент 0,25 (3 мес./12). Налог составит 3094 руб. (225 л.с. х 55 руб. х 0,25);

по легковому авто мощностью 120 л.с. налог равен 3000 руб. (120 л.с. х 25 руб.);

по легковому авто мощностью 189 л.с. налоговые обязательства составят 9450 руб. (189 л.с. х 50 руб.).

Из результатов расчетов видно, что льготу выгоднее применить к легковому автомобилю с большей мощностью (189 л.с.). В итоге к уплате физическому лицу будет предъявлен налог в сумме 6094 руб. (3094 + 3000).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector